자식이 부모에게 증여 한도 - jasig-i bumo-ege jeung-yeo hando

부모 자식 간 재산을 증여할 때는 증여세에 대해 알아두시는 것이 절세에도 좋습니다. 특히 증여는 그 대상과 금액에 따른 세율 및 누진공제액이 다르기 때문에 증여세 적용 대상과 계산 방식에 대해 알아두는 것이 중요합니다

자식 이 부모에게 증여세 적용 어떻게 될까

자식이 부모에게 무상으로  재산을 물려받게 되면 증여세가 부과됩니다. 반대로 자식이 부모에게 주는 재산 또한 마찬가지입니다. 친족이나 손자녀 모두 무상으로 재산 증여 시는 증여세가 부과됩니다

여기에는 부동산도 포함이 됩니다. 하지만 일부 증여세가 적용되지 않는 경우도 있습니다.

장학금이나 학자금, 혼수 용품으로 여겨지는 주택이나 차량, 기념품이나 부의금 등의 경우는 무상으로 전해지지만 여기에는 증여세가 부과되지 않습니다.

자식이 부모에게 증여 시 주의점

일반적으로 자식이 부모에게, 부모가 자식에게 재산을 주게 되면 증여세가 부과되며 이때 5천만 원까지는 비과세가 적용됩니다.

즉, 1억 원을 주었다면 5천만 원을 제외한 나머지 5천만 원에 대해서 증여세가 부과됩니다. 여기서 한 가지 알아둘 것은 이 증여세는 개인을 대상으로 적용됩니다.

즉, 아버지에게 5천만 원, 어머니에게 5천만 원을 주게 되면 비과세가 적용되어 증여세가 부과되지 않지만 아버지나 어머니 둘 중 한 분에게 1억 원을 주게 될 경우는 앞서 살펴본 바와 같이 5천만 원에 대한 증여세가 부과되게 됩니다.

증여 재산 공제 범위

재산 증여에 있어서 부모나 자식 외에 배우자나 손자녀, 그 외 친족에 대해 공제 금액에 차이가 있습니다.

일반적으로 ▲성인 자녀에 대해서는 공제 금액이 5천만 원이지만 ▲미성년자 자녀의 경우 2천만 원 ▲직계비속 5천만 원 ▲기타 친족의 경우 1천만 원이지만 ▲배우자 간 증여는 6억까지 공제 가능합니다. 

증여 면제 한도 기간

부모가 자식에게 재산이나 부동산을 물려주거나 반대로 자식이 부모에게 재산을 줄 때 5천만 원의 증여세 면제 한도가 있다고 했습니다

이 5천만 원이라는 금액은 10년 동안 유지됩니다. 즉 10년 기간 동안 5천만 원 면제 금액이 한 번만 적용되기 때문에  했다면 10년이 지나야 5천만 원이라는 면제 한도가 다시 생기게 됩니다.

증여세 계산하기

증여를 할 일이 있다면 증여세를 미리 계산해보는 것이 좋습니다. 이 때는 증여 금액에서 위에서 말한 면제 금액 5천만 원을 제외하고 계산하면 됩니다.

증여액에서 증여 면제 금액(5천만 원)을 빼고 남은 금액이 증여세 과세 표준이 되게 됩니다. 

이 증여세 과세 표준에 증여세 세율을 적용한 후 누진 공제를 제외해주게 되면 증여세를 알 수 있습니다. 

예를 들어, 성인 자녀에게 5억 원의 증여가 있을 경우 5천만 원을 제외한 4억 5천만 원에 대해 20%의 세율이 적용되고 여기에 누진공제액 1천만 원을 제외한 금액 8천만 원이 증여세가 됩니다.

※ 4억 5천만 원 x 20%(세율) - 1000만 원(누진공제액) = 8천만 원

증여세 세율

그렇다면 증여세 계산 시 증여세 세율은 어떻게 될까요. 과세표준을 기준으로 다음과 같은 세율과 누진공제액이 적용됩니다

안전한 재산 증여 방법

자녀가 부모에게 재산을 물려받을 경우 차용증을 쓰더라도 증여로 판단되어 증여세가 부과되는 경우가 많습니다.

때문에 부모 자식 간 재산 증여를 할 때 증여세를 피하고 최소화하기 위해서는 부모에게 빌린 금액에 대해 매월 원금도 같이 상환을 하는 것이 좋습니다.

또한, 부모가 자식에게 직접적인 재산을 물려주기보다 자식이 부모의 재산을 담보로 대출을 받게 되면 증여로 보지 않기 때문에 재산 증여 시 조금 더 유리합니다

자식이나 부모 간에 재산 증여 시 증여세 계산 방법에 대해 알아봤습니다. 돈이나 아파트 등 무상으로 전해지는 증여의 경우 아무리 감춰도 걸릴 확률이 높기 때문에 미리 계산해보고 절세 방법을 찾는 것이 중요합니다

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